El año 2024 marca otro momento significativo para los pensionistas en España, con actualizaciones importantes en la estructura de las pensiones y sus respectivas retenciones. A principios de año, el Gobierno anunció ajustes en las pensiones para adaptarse a las condiciones económicas y mantener el poder adquisitivo de los jubilados.
Estos cambios reflejan el compromiso continuo con el bienestar de los pensionistas, ajustando las pensiones contributivas y no contributivas en respuesta a las fluctuaciones del índice de precios al consumidor (IPC) y otras variables económicas.
Es relevante señalar que el concepto de pensionista abarca una variedad de subsidios y situaciones, no limitándose únicamente a aquellos mayores de 65 años que han cumplido con sus años de cotización para recibir la jubilación. El espectro de pensiones incluye:
- Pensión por jubilación.
- Pensión por incapacidad permanente.
- Pensión por viudedad.
- Pensión por orfandad.
- Pensión en favor de familiares.
En este artículo nos centraremos en los impuestos que deben pagar los jubilados, en particular el IRPF, pero también hablaremos de otras pensiones y de deducciones para pensionistas. En este otro texto puedes encontrar información sobre cómo pagar menos impuestos.
Tabla de retenciones de IRPF para la jubilación
| Rango de Base Imponible (€) | Tipo Estatal (%) | Tipo Autonómico (%) | Total (%) |
|---|---|---|---|
| 0-12450 | 9.5 | 9.5 | 19 |
| 12450-20200 | 12 | 12 | 24 |
| 20200-35200 | 15 | 15 | 30 |
| 35200-60000 | 18.5 | 18.5 | 37 |
| 60000-300000 | 22.5 | 22.5 | 45 |
| >300000 | 24.5 | 22.5 | 47 |
¿Cómo se determina la retención del IRPF para las pensiones en 2024? Se utiliza el mismo conjunto de tablas del IRPF que se aplica a todos los trabajadores. Sin embargo, el método para calcular las retenciones de los pensionistas no difiere del empleado para los trabajadores con salario. La diferencia radica en que este cálculo considera factores como la edad y las circunstancias personales del pensionista, resultando generalmente en una retención menor.
Es importante tener en cuenta que estas retenciones son progresivas, lo que significa que solo se aplica el porcentaje correspondiente a la porción del ingreso que cae dentro de cada tramo. Además, se consideran tanto el tipo estatal como el autonómico, sumando ambos para obtener el total aplicable.1
¿Debo hacer siempre la declaración de la renta como pensionista?
Lo que ganes como pensionista es como si lo ganases trabajando, por lo que las condiciones para saber si debes hacer la declaración de la renta, o no, son las mismas que para un trabajador.
Los nuevos límites establecidos para la obligación de presentar la declaración de la renta son: más de 22,000 euros anuales de un solo pagador (en este caso, tu pagador sería la Seguridad Social), y más de 15,000 euros anuales si provienen de más de un pagador. Además, si se reciben 1,500 euros de una segunda fuente de ingresos, se considera que hay más de un pagador.2
Por ejemplo, si cobras una pensión de la Seguridad Social española y otra de otro país, serían dos pagadores. O puede darse el caso de que percibas dinero de la Seguridad Social y de un plan de pensiones privado; se considera que tienes dos pagadores.
Consulta estas apps para realizar la declaración del IRPF.
No obstante, sí existen ciertas pensiones que siempre están exentas de pagar el IRPF, independientemente de la cantidad que percibamos. Estas son:
- Pensiones por haber sufrido un acto de terrorismo (además de las medallas y condecoraciones asociadas a este suceso).
- Prestaciones en favor de los familiares (siempre y cuando tengan menos de 22 años).
- Pensiones que se reciben a causa de la orfandad.
- Pensiones por tener una incapacidad permanente absoluta o de gran invalidez.
Descuentos para jubilados
Los jubilados son aquellas personas que ya han cumplido el ciclo laboral establecido según el país en el que residen y pueden dejar de trabajar por su edad o por los años que han trabajado, y percibir una pensión. A nivel general, uno puede jubilarse cuando ha cotizado 40 años de trabajo o tiene más de 65 años; aunque hay muchas excepciones; por lo que siempre hay que leer bien las condiciones de cada descuento, porque puede ser que no apliquen para todas las personas que se acogen al régimen de jubilación.
A continuación trataremos de puntualizar algunas de las condiciones de cada descuento para jubilados:
| Servicio 📌 | Requisito ✅ | Descuento 💰 |
|---|---|---|
| Billetes de tren (Renfe) | Tarjeta Dorada (>60 años, 6€/año) | 25% en AVE, larga distancia, AVANT; 40% en media distancia, cercanías |
| Billetes de bus (ALSA) | Tarjeta ALSA+ (>60 años) | Hasta 30% en Alsa Estándar; hasta 15% en Clase Supra y Premium; hasta 25% en servicios Regionales de Asturias |
| Billetes de avión | Mayores de 65 años | Descuentos variables |
| IMSERSO | Jubilados | Precios competitivos en viajes organizados |
| Deporte (Gimnasios) | Jubilados y pensionistas | Tarifa especial reducida |
| Supermercados (Carrefour) | Tarjeta 65+ | Descuento del IVA en productos frescos |
| Cine | Jubilados | Tarifa especial |
| Paradores | Mayores de 55 años | 10% de descuento |
¿Estás informado de quién paga impuestos en España?
Descuentos para pensionistas por Comunidades Autónomas
| 📍Comunidad Autónoma | 😃 Beneficio | 👀 Descripción |
|---|---|---|
| Cataluña | Carnet FGC para pensionistas | Viajes gratis o con descuentos en FGC. Entrada gratis en Museo Reina Sofía para mayores de 65. |
| Castilla-La Mancha | Tarjeta Dorada | Descuentos de hasta 50% en establecimientos. |
| Murcia | Bono tricolor para pensionistas y jubilados | Viajes gratis en transporte público (coste 1€). |
| Madrid | Descuentos en teatros y transporte | 50% en entradas de teatros y 63€ anuales en abono de transporte. Entrada gratis en Museo Reina Sofía. |
| Andalucía | Tarifa reducida en Museo Picasso de Málaga | Para mayores de 65 años. |
| Valencia | Tarjeta del Mayor | Reducciones en ocio y cultura. |
| Castilla y León | Tarjeta Club de los 60 | Acceso a actividades y servicios del Programa Integral de Envejecimiento Activo. |
| Canarias | Bono Oro | 28€ para viajar ilimitadamente durante 30 días en transporte público de Gran Canaria. |
| Aragón | Tarjeta para mayores | Acceso gratuito a Hogares de mayores y actividades. |
| Extremadura | Tarjeta de Transporte Subvencionado | 50% de descuento en trayectos interurbanos en bus para mayores de 60 años. |
El resto de comunidades autónomas no tienen una tarjeta específica de reducciones para jubilados y pensionistas, aunque es posible que haya descuentos en algunos municipios determinados de dichas comunidades. No dudes en dejar más información en comentarios sobre descuentos en la jubilación para que otros también puedan beneficiarse.
¿Conoces la información básica acerca del sistema tributario español?
¿Por qué los pensionistas deben pagar el IRPF?
El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Física, es decir, los impuestos sobre el dinero que ingresamos. Comúnmente se dice que es el impuesto sobre el dinero que cobras por trabajar, por lo que se podría ver extraño que a un jubilado le cobren el IRPF por la pensión que percibe. Lo que pasa es que este subsidio está considerado como un rendimiento del trabajo por las entidades públicas.
Si necesitas ayuda para hacer la declaración de la renta, consulta este artículo. Si necesitas un profesor de contabilidad para aprender más sobre estos temas y que no se te pase nada a la hora de declarar impuestos, ¡Superprof es tu lugar!
Bibliografía
- Gómez, I. (2024, enero 8). Nueva tabla de retenciones del IRPF en la pensión de jubilación para 2024. Noticiastrabajo. https://noticiastrabajo.huffingtonpost.es/economia/pensiones/tabla-retenciones-irpf-pension-jubilacion-2024/
- Hacienda lo confirma: estos son todos los cambios en la declaración de la Renta en 2024. (2023, noviembre 22). Hype - La Grada. https://lagradaonline.com/hype/hacienda-delcaracion-renta-2024/
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