¿Cuánto se paga de impuestos en España? ¿Cuál es el porcentaje de impuestos en España? Estas son algunas de las preguntas que nos preguntamos recurrentemente cuando debemos hacer un pago a la agencia tributaria o vemos las retenciones de nuestra nómina.
Además, hay un momento crucial del año en el que se suelen comentar más estos temas: cuando hay que hacer la declaración de la renta, es decir, verificar el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), que es un trámite administrativo que las personas tienen que presentar para declarar lo que han ganado y cómo lo han ganado a lo largo de año. ¿Sabes a partir de que cantidad hay que pagar a hacienda? Te lo explicamos.
¿Cuánto se paga de impuestos en España?
Una declaración de impuestos es un trámite administrativo que una persona física o jurídica debe presentar ante la autoridad fiscal de correspondiente en cada país —en el caso de España, la Agencia Tributaria, dependiente del Ministerio de Hacienda— para informar sobre los ingresos, gastos y otros aspectos financieros recogidos como de relevancia informativa durante un período fiscal específico.1
Muchos impuestos en España se pagan de forma anual, como es el caso del impuesto sobre la renta. Estas declaraciones de impuestos las utilizan las administraciones del estado para poder calcular la cantidad de impuestos que una persona o empresa debe pagar a las arcas públicas.
Por lo tanto, el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es uno de los impuestos que hay que pagar en España. El impuesto grava lo que hemos ganado en un año.
Otro ejemplo de impuestos que hay en España es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), que grava el consumo, es decir, una parte de lo que pagamos al comprar un producto, es un impuesto.
Conocerás también el IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica), un impuesto que pagan las personas que tienen un coche a su nombre; y el pago depende el tipo de coche y los caballos que tenga.
A partir de qué cantidad hay que pagar a Hacienda en España
En España tiene que realizar la declaración de la renta toda persona que perciba rendimientos de trabajo, excepto si la suma total de los rendimientos obtenidos es igual o inferior a 22 000 euros anuales con un pagador o 14 000 € con más de un pagador.2
Si ganamos 22 000 € o menos, no estamos obligados a presentar la declaración del IRPF a menos que durante ese año hayamos tenido dos pagadores, es decir, hayamos ganado dinero a través de dos entidades diferentes (hemos trabajos en dos empresas en un mismo año, hemos estado en el paro y después trabajando en una empresa...).
En ese caso, si hemos tenido dos pagadores diferentes en un mismo año (puede ser, por ejemplo, que hayamos cambiado de trabajo o hayamos estado en el paro unos meses y trabajando otro), debemos hacer la declaración de impuestos de la renta si hemos ganado un mínimo de 14 000 euros o más durante todo el año.
❗ Recuerda que estas cifras marcan la obligatoriedad de presentar el formulario del IRPF, es decir, hacer el papeleo; pero no por ello vamos a tener que pagar más impuestos de los que ya hemos pagado.
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Porcentaje de impuestos en España según ingresos (IRPF)
Lo más claro para calcular el porcentaje de impuestos en España es conocer tus ganancias y retención e ir a la tabla para ver a qué tramo corresponden:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo total | Tipo estatal | Tipo autonómico |
|---|---|---|---|
| 0 € - 12 450 € | 19 % | 9,50 % | 9,50 % |
| 12 450 € - 13 000 € | 21,50 % | 19 % | 9,50 % |
| 3 000 € - 20 200 € | 24 % | 12 % | 12 % |
| 20 200 € - 21 000 € | 27 % | 15 % | 12 % |
| 21 000 € - 35 200 € | 30 % | 15 % | 15 % |
| 35 200 € - 50 000 € | 37 % | 18,50 % | 18,50 % |
| 50 000 € - 60 000 € | 41 % | 18,50 % | 22,50 % |
| 60 000 € - 300 000 € | 45 % | 22,50 % | 22,50 % |
| 300.000 € o más | 47 % | 24,50 % | 22,50 % |
Este año se han establecido 6 tramos:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo total (estatal y autonómico) |
|---|---|
| Menos de 12 450 € | 19 % |
| 12 450 € a 20 199 € | 24 % |
| 20 200 € a 35 199 € | 30 % |
| 35 200 € a 59 999 € | 47 % |
| 60 000 € a 299 999 € | 45 % |
| 300 000 € o más | 49 % |
Vamos a ver algunos ejemplos de cuándo hay que pagar de impuestos según lo que ganes:
Para un sueldo de 25 000 €
- Primeros 12 450 € (19 %): pagas 2 365,50 €
- De 12 450 a 20 200 € (es el 24 % de 7 749 €): 1860 €
- De 20 200 a 25 000 € (es el 30 % de 4800 €): 1440 €
💶 Total a pagar: 5665,50 €, que representa el 22,66 % de tus ingresos
Para un sueldo de 40 000 €
- Primeros 12 450 € (19 %): 2 365,50 €
- De 12 450 a 20 200 € (es el 24 % de 7 749 €): 1860 €
- De 20 200 a 35 200 € (es el 30 % de 15 000 €): 4500 €
- De 35 200 a 40 000 € (es el 37 % de 4800 €): 1776 €
💶 Total a pagar: 10 501,50 €, que representa el 26,25 % de tus ingresos
Para un sueldo de 60 000 €
- Primeros 12 450 € (19 %): 2 365,50 €
- De 12 450 a 20 200 € (es el 24 % de 7 749 €): 1860 €
- De 20 200 a 35 200 € (es el 30 % de 15 000 €): 4500 €
- De 35 200 a 60 000 € (es el 37 % de 24 800 €): 9176 €
💶 Total a pagar: 17 901,50 €, que representa el 29,84 % de tus ingresos
Diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo
Otros conceptos que debes conocer para calcular el IRPF son tipo marginal y tipo efectivo.
Es el porcentaje más alto del impuesto que paga el contribuyente, que corresponde con el último tramo de su renta.
Es el porcentaje real de pago de impuestos que se obtiene luego de aplicar cada tramo.
Tomando uno de los ejemplos anteriores, el cálculo para un sueldo de 60 000 €, el tipo marginal sería 37 % y el tipo efectivo es del 29,84 %.
Recuerda que la declaración de impuestos aplica para jubilados y pensionados también.
Cómo se aplican los diferentes tramos
En el apartado anterior ya hemos explicado con algunos ejemplos prácticos cómo se aplican los diferentes tramos del IRPF. Se trata de cuentas sencillas, pero que te desgranamos por si tienes dudas:
👀 Para un sueldo de 40 000 €, primero tenemos que ver en la tabla hasta qué tramo llegamos y el porcentaje que tiene asociado:
- Primeros 12 450 € → 19 %
- De 12 450 a 20 200 € → 24 %
- De 20 200 a 35 200 € → 30 %
- De 35 200 a 40 000 € (que es nuestro tope) → 37 %
✖️➗ Luego, vamos haciendo las cuentas, tramo a tramo:
- Primeros 12 450 € (calculamos el 19 % de 12 450) = 2 365,50 €
- De 12 450 a 20 200 € (calculamos el 24 % de 7 749 €, que es el resultado de restar 20 200 - 12 450) = 1860 €
- De 20 200 a 35 200 € (calculamos el 30 % de 15 000 €, que es el resultado de restar 35200 - 20 200) = 4500 €
- De 35 200 a 40 000 € (calculamos el 37 % de 4800 €, que es el resultado de restar 40 000 - 35 200): 1776 €
➕ Sumamos los resultados de los cálculos de cada tramo: 2 365,50 + 1860 + 4500 + 1776 = 10 501,50 €; que es el total de impuestos a pagar.
Deducciones más comunes y cómo afectan la base liquidable
Las cuentas que te hemos enseñado con anterioridad se aplican sobre la base liquidable, que es la base imponible menos todas las deducciones que podemos obtener.3 Es decir, mi base imponible puede ser de 30 000 € por mis rendimientos de salario, pero resulta que me puedo beneficiar de una deducción por familia numerosa, que es de 540 €.
Así, me quedo con una base liquidable de 29 460 €, que es sobre la que se va a aplicar el porcentaje de impuesto.
Las deducciones fiscales más comunes a las que nos podemos atener son, entre otras:
- Deducción por familia numerosa, familia numerosa de categoría especial o personas con discapacidad a cargo
- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
- Deducción por pago de alquiler para jóvenes (por comunidades)
- Deducciones autonómicas (consultar las deducciones específicas de tu comunidad autónoma)
Impuestos sobre el capital y otros tributos
En España hay varios tipos de impuestos. Cuando hablamos de la declaración de la renta nos referimos a un impuesto en particular: el IRPF España. Estas son las siglas de «Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas», es decir, un impuesto que grava los rendimientos económicos que cada persona ha obtenido.
Este impuesto está sujeto a condiciones, es decir, la cantidad de impuestos que hay que pagar depende de múltiples factores, como la situación familiar del declarante, el tipo de trabajo que realiza, el patrimonio que tiene, la realización de compraventa de propiedades, y un largo etcétera.
Para que nos hagamos una idea, el formulario online de la declaración de la renta tiene más de 50 páginas y más de un centenar de epígrafes.
Entonces, ¿qué otros impuestos hay en España? Algunos de los impuestos más conocidos son:
| 💰 Impuesto | 🔍 Descripción |
|---|---|
| Impuesto sobre Sociedades (IS) | Este impuesto grava las ganancias de las empresas y entidades jurídicas. Se calcula sobre los beneficios netos obtenidos durante el ejercicio fiscal. |
| Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) | Es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Es pagado por el consumidor final y gestionado por el vendedor o prestador del servicio. |
| Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD) | Grava las transmisiones patrimoniales onerosas (como la compra-venta de propiedades), operaciones societarias y actos jurídicos documentados como escrituras públicas. |
| Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | Este impuesto se aplica a la recepción de bienes y derechos por herencia, legado o donación. La cuantía varía según el grado de parentesco y la comunidad autónoma. |
| Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) | Grava la propiedad o el derecho real sobre bienes inmuebles. Es un impuesto municipal que varía según la localidad y el valor catastral del inmueble. |
| Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) | Es un impuesto anual que grava la posesión de vehículos aptos para circular por las vías públicas. La tarifa depende del ayuntamiento y las características del vehículo. |
| Impuesto de Actividades Económicas (IAE) | Grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas, sean o no realizadas en un local específico. Está dirigido a empresarios y profesionales. |
| Impuesto sobre el Patrimonio | Este impuesto anual grava el valor del conjunto de bienes y derechos de contenido económico de una persona, descontando sus obligaciones y deudas. |
| Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte o Impuesto de Matriculación (IEDMT) | Grava la primera matriculación de vehículos en España, considerando su impacto ambiental. Las tarifas varían según las emisiones de CO2 del vehículo. |
Es importante recordar que, en el caso de algunos impuestos como el IBI, IVTM, y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, las tarifas y exenciones pueden variar significativamente de una comunidad autónoma a otra debido al régimen de competencias fiscales en España.
Del mismo modo, los impuestos son un gravamen que varía, ya que el gobierno tiene el poder de modificar, crear y suprimir impuestos. Los impuestos pueden ser directos o indirectos, proporcionales, progresivos o regresivos.
Aunque explicar todos los tipos de impuestos sería inabarcable, vamos a habar un poco sobre algunos impuestos adicionales:
Impuesto sobre la Renta del Ahorro
Cuando hablamos de este impuesto, nos estamos refiriendo a la base imponible del ahorro.
Recuerda que la base imponible sobre la que se determina el tramo de IRPF que te corresponde es la suma de la base imponible general + la base imponible del ahorro.4
Mientras que la base imponible general se refiere a los ingresos de una persona, es decir, el salario, rentas de capital inmobiliario o rendimientos de actividades empresariales; la base imponible del ahorro hace referencia al dinero que una persona ha ganado a través de inversiones tales como acciones, depósitos financieros o intereses de cuentas corrientes.
Impuestos sobre el patrimonio y sucesiones
El Impuesto sobre el Patrimonio, como explica la Agencia Tributaria, grava el patrimonio neto de las personas físicas. Es decir, el conjunto de bienes y derechos de contenido económico de los que se es titular; con deducción de las cargas y gravámenes que disminuyan su valor. Se incluyen las deudas y obligaciones personales por las que la persona esté obligada a responder.5
¿Cómo se hace la declaración de impuestos?
Comparativa: impuestos en España vs. otros países
Todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica mediante un sistema tributario justo inspirado en los principios de igualdad y progresividad que, en ningún caso, tendrá alcance confiscatorio.
Constitución Española, Título I. De los derechos y deberes fundamentales
Como se explica en la página web de la Agencia Tributaria: «Los impuestos son unas cantidades de dinero que los ciudadanos están obligados por ley a pagar para que el Estado y el resto de administraciones públicas dispongan de los recursos suficientes con los que financiar los gastos públicos».
Por lo tanto, todo el que pueda, debe pagar impuestos. Si queremos vivir en sociedad y mantener los servicios para el correcto mantenimiento y funcionamiento de un país, todos tenemos que aportar en la medida de lo posible. Cuando no pagamos los impuestos que nos corresponde, estamos cometiendo un delito llamado fraude fiscal.
¿Y quién paga impuestos en España? Algunos impuestos tienen en cuenta la capacidad económica del contribuyente a la hora de calcular la cantidad que debe pagar, que comúnmente es que cuanto más tienes más pagas (como el IRPF). Otros impuestos son fijos, independientemente de la situación económica del ciudadano (como es el caso del IVA).
¿Para qué sirven los impuestos?
Luego de ver que tenemos que ceder un poco de nuestro salario para pagar los impuestos, es normal que nos preguntemos, ¿pero para qué sirven? Pues bien, la respuesta es: ¡para el gasto público! Es decir, en otras palabras, para nuestra casa común.
Y es que si bien una parte de nuestras necesidades las satisfacemos con el dinero de nuestro propio bolsillo, hay otras necesidades colectivas que no se abordan de la misma forma individualizada, como puede ser comprarse ropa o alimento, por ejemplo. Por el contrario, al ser derechos sociales que buscan el bienestar general de la sociedad, se financian a través de un fondo común, el cual se cubre con los impuestos que los ciudadanos pagamos.
Así, en España, los bienes y servicios públicos, tales como la educación, seguridad, salud o ayudas sociales, buscan satisfacer necesidades básicas que cada persona no siempre puede cubrir por sí sola.
Dicho esto, ¿España tiene más o menos presión fiscal que otros países?
La presión fiscal en España ha sido creciente en los últimos años, pero aun así está por debajo de la media de la Unión Europea.6
En este gráfico de Eurostat podemos ver la comparación entre países europeos:
Puedes hacer la declaración a través de apps para móvil de pago de impuestos.
Con todo esto, ¿te ha quedado claro a partir de qué cantidad hay que pagar a hacienda?
Bibliografía
- Gamarra, G. (10 de febrero de 2025). «Declaración de la Renta 2025: Todo lo que necesitas saber». Factorial. Fecha de última consulta: 13 de marzo de 2025. Disponible en: https://factorialhr.es/blog/declaracion-de-la-renta/#%C2%BFcomo-saber-si-tengo-que-hacer-la-declaracion-de-la-renta-2023
- «Obligación de declarar». Agencia Tributaria - Ministerio de Hacienda del Gobierno de España. Fecha de última consulta: 13 de marzo de 2025. Disponible en: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Ayuda/22Presentacion/100/2.html
- (5 de agosto de 2024). «Diferencias entre la base imponible y la base liquidable». Occident - Autónomos y pymes. Fecha de última consulta: 13 de marzo de 2025. Disponible en: https://www.occident.com/canal/autonomos-pymes/post/base-imponible-y-base-liquidable
- «Base imponible del IRPF». taxdown. Fecha de última consulta: 13 de marzo de 2025. Disponible en: https://taxdown.es/taxductor/base-imponible-irpf-que-es/
- «Impuesto sobre el Patrimonio». Agencia Tributaria - Ministerio de Hacienda del Gobierno de España. Fecha de última consulta: 13 de marzo de 2025. Disponible en:
- Pascual, M. (6 de junio de 2024). «La presión fiscal en España: así ha crecido en comparación con el resto de países europeos». Newtral. Fecha de última consulta: 13 de marzo de 2025. Disponible en: https://www.newtral.es/presion-fiscal-crecimiento-espana/20240606/
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